En un fideicomiso, el fideicomisario (fiduciario) tiene la propiedad nominal de los activos en nombre del fideicomitente (la persona que creó el fideicomiso) en beneficio de uno o varios beneficiarios.
Dentro de ellos encontramos a los fideicomisos maritales, y dentro de ellos, es preciso mencionar que existen diferentes tipos de fideicomisos maritales en Florida.
Por ello, para ayudarle a entender la utilidad de los diferentes tipos de fideicomisos maritales, las abogadas Romy B. Jurado y Diana L. Collazos han creado esta guía.
Tipos de Fideicomisos Maritales y Sus Diferencias con los Fideicomisos Familiares
En Florida, no es inusual encontrar parejas que usan fideicomisos matrimoniales junto con fideicomisos familiares. Con un plan patrimonial que incluye estos dos tipos de fideicomisos, el fideicomitente puede garantizar flujos de ingresos separados para un cónyuge sobreviviente y varios hijos.
Unir ciertos tipos de fideicomisos maritales y familiares es una excelente idea
Esta estrategia ofrece una solución valiosa para las familias mixtas. Por ejemplo, el fideicomitente puede establecer un fideicomiso marital para proteger los intereses del cónyuge mientras crea un fideicomiso familiar para garantizar la distribución de sus bienes a los hijos de un cónyuge que falleció primero.
Los Fundamentos sobre los Tipos de Fideicomisos Maritales en Florida
Según las necesidades de la pareja casada y la creatividad del abogado, es posible elaborar diferentes tipos de fideicomisos maritales en Florida. Los tipos de fideicomisos maritales más comunes son los fideicomisos calificados de propiedad de interés rescindible (QTIP) y los fideicomisos discrecionales generales.
Tipos de fideicomisos maritales: Fideicomiso de propiedad de interés cancelable calificado
Un fideicomiso de propiedad de interés cancelable calificado (QTIP en inglés) le permite al fideicomitente otorgar un patrimonio vitalicio en una propiedad de Florida a su cónyuge sin exponer el patrimonio a impuestos federales sobre donaciones.
En tales casos, la idea detrás del fideicomiso es proporcionar al cónyuge supérstite un ingreso recurrente derivado de los activos mantenidos en el fideicomiso sin hacer una distribución única.
Tipos de fideicomisos maritales: Fideicomiso discrecional
En un fideicomiso discrecional, los beneficiarios nombrados en el arreglo reciben una distribución de ingresos a discreción del fideicomisario. El fideicomisario es responsable de determinar qué beneficiario recibirá ingresos del fideicomiso cada año.
Tenga en cuenta que el fideicomisario no tiene plena discreción sobre los activos mantenidos en el fideicomiso, ya que debe seguir las instrucciones del fideicomitente establecidas en el instrumento de fideicomiso. Este tipo de fideicomiso evita la disparidad en los ingresos de los diferentes beneficiarios y permite obtener ingresos a tasas impositivas reducidas.
Tipos de Fideicomisos Maritales vs. Fideicomisos de Derivación en Florida
Se puede utilizar un fideicomiso discrecional junto con un fideicomiso de derivación. En un fideicomiso de derivación, el fideicomitente financia el fideicomiso con una cantidad de dinero reservada específicamente para casos de emergencia.
¿En qué difieren los tipos de fideicomisos maritales y los de derivación?
Mientras que el enfoque del fideicomiso marital es satisfacer las necesidades del cónyuge sobreviviente, un fideicomiso de derivación ofrece un último recurso en emergencias financieras. Determinar qué activos se deben utilizar para financiar cada tipo de fideicomiso es una decisión crucial.
De acuerdo con la ley de impuestos sobre el patrimonio de EE. UU., los fondos mantenidos dentro de un fideicomiso de derivación preservarán la exención del impuesto sobre el patrimonio a la que cada cónyuge tiene derecho a su muerte, protegiendo su patrimonio y mitigando el impacto de las obligaciones fiscales.
Los fideicomisos de derivación son una herramienta valiosa
En la mayoría de los casos, el método ideal de uso para un fideicomiso de derivación es distribuir anualmente los ingresos de los activos mantenidos en el fideicomiso. Una vez que tanto el fideicomitente como el cónyuge sobreviviente fallecen, los fideicomisos de derivación y el fideicomiso marital pueden ejecutarse y distribuirse a los demás beneficiarios.
Consulte con un abogado especializado en fideicomisos en Florida para evaluar su caso y encontrar las mejores opciones.
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Entonces póngase en contacto con las abogadas Romy B. Jurado y Diana L. Collazos llamando al (305) 921-0976 o enviando un correo electrónico a [email protected] para obtener orientación legal experta.
