Si bien hay tarifas y gastos asociados con el proceso de sucesión, no existe tal cosa como un impuesto por sucesión en Florida. El impuesto sobre sucesiones viene a ser más bien, la tasa legal a la que un estado grava el patrimonio de alguien que murió siendo propietario de una propiedad.
Afortunadamente, la tasa del impuesto a la herencia en Florida es cero. En consecuencia, ni los residentes del estado ni sus herederos deben pagar ningún impuesto por un proceso de sucesión.
En este artículo especial, elaborado por las abogadas Romy B. Jurado y Diana L. Collazos, hablaremos extensamente sobre el impuesto por sucesión en Florida, así como las leyes que lo rigen y otros costos a tener en cuenta.
Descripción de la Ley de Impuesto por Sucesión en Florida
En Florida, la inexistencia de impuestos a la herencia es un asunto constitucional. En consecuencia, la Constitución del estado prohíbe los impuestos a las herencias; por lo tanto, la legislatura estatal no puede promulgar un impuesto sobre sucesiones o un impuesto sobre la herencia que sea incompatible con la Constitución de Florida.
La Ley Dicta Que No Existe Un Impuesto Por Sucesión en Florida (Herencia)
Aún así, ¿existe la posibilidad de cambiar la ley? En última instancia, los votantes estatales tendrían que enmendar la constitución, lo que requeriría la aprobación de al menos el 60% de los votantes. En consecuencia, los residentes de Florida están protegidos por la ley contra los impuestos sobre sucesiones o herencia.
Cuando Usted Debe Pagar El “Impuesto” Por Sucesión en Florida (Deudas)
No obstante, un residente del estado que fallece aún podría deber un impuesto sobre el patrimonio por una propiedad ubicada fuera del estado. Por ejemplo, si un residente de Florida fallece siendo dueño de una propiedad valiosa en Nueva Jersey, es posible que deba impuestos en el otro estado.
Más Allá del Impuesto por Sucesión en Florida – Sobre el Impacto del Impuesto Federal en el Patrimonio
De hecho, los residentes de Florida todavía están sujetos al impuesto federal sobre sucesiones de EE. UU. Según lo dispuesto por el Código de los EE. UU. § 2001 (a), “por el presente se impone un impuesto sobre la transferencia del patrimonio sujeto a impuestos de cada difunto que sea ciudadano o residente de los Estados Unidos”.
Sí Se Debe Pagar Un Impuesto Por Sucesión en Florida a la IRS
En consecuencia, el monto del impuesto al patrimonio se basa en los activos de la persona fallecida multiplicados por una tasa impositiva progresiva. El Servicio de Rentas Internas (IRS, por sus siglas en inglés) considera solo el «patrimonio imponible» o el «patrimonio bruto» del difunto al aplicar la tasa impositiva federal, que comienza en el 40%.
Además, no hay impuesto sobre donaciones en Florida, ya que fue derogado en 2004. Sin embargo, los residentes del estado aún están sujetos a las reglas federales de impuestos sobre donaciones.
Inexistencia del Impuesto por Sucesión en Florida y Otros Estados
A nivel nacional, la mayoría de los estados no imponen un impuesto sobre sucesiones o herencias. A partir de 2021, solo 13 estados de EE. UU. imponen impuestos sobre el patrimonio, que son:
- Connecticut
- Distrito de Columbia
- Hawai
- Illinois
- Maine
- Massachusetts
- Maryland
- Nueva York
- Oregón
- Minnesota
- Rhode Island
- Vermont
- Estado de Washington
Actualmente, solo seis estados de EE. UU. imponen impuestos a la herencia y sucesión: Kentucky, Nebraska, Maryland, Nueva Jersey, Pensilvania e Iowa.
Impuesto por Sucesión en Florida: Excepciones al Impuesto Federal de los EE. UU.
Actualmente, la exención del impuesto al patrimonio es de $11,700,000 (vale la pena señalar que la exención aumenta con la inflación). Por lo tanto, cada ciudadano de los EE. UU. tiene derecho a eximir la cantidad establecida de impuestos sobre el patrimonio sobre los activos que se encuentran en su patrimonio imponible.
La Mayoría Está Exento del Impuesto Por Sucesión en Florida (Federal)
No obstante, la exención del impuesto sobre la herencia ya aumentó a $12,06 millones en 2022. Por lo tanto, si un residente de Florida fallece y posee menos de $12,06 millones en activos imponibles, entonces el difunto no deberá pagar impuestos sobre la herencia en absoluto, considerando que no habrá impuestos ni estatales ni federales. En caso se supere esta cifra, es importante tomar en cuenta otras herramientas como los fideicomisos al elaborar su plan patrimonial.
En última instancia, el derecho tributario es un tema complejo que requiere la orientación de expertos. Idealmente, la mejor opción para manejar correctamente los impuestos sobre el patrimonio es buscar orientación con un abogado especializado en sucesiones lo antes posible.
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