Cuando alguien fallece y posee bienes en Florida, es probable que el patrimonio del difunto pase por una sucesión . El primer elemento para determinar si un patrimonio debe pasar por la legalización de un testamento es separar los activos testamentarios de los activos no testamentarios.
Por ello, en esta guía encontrará una lista de los activos sujetos a sucesión en Florida, para que pueda empezar el proceso con el pie derecho.
Activos Sujetos a Sucesión en Florida – Bienes Testamentarios vs. No Testamentarios
Si un activo estaba únicamente a nombre del difunto en el momento de su muerte, estará sujeto a sucesión. La forma más sencilla de identificar qué activos están sujetos a sucesión es enumerar aquellos que no son considerados como activos sujetos a sucesión:
- Bienes inmuebles de propiedad en tenencia conjunta
- Bienes inmuebles propiedad en arrendamiento por la totalidad
- Activos mantenidos en un fideicomiso (revocable o irrevocable)
- Cuentas de retiro
- Cuentas pagaderas al fallecer (POD)
- Cuentas de transferencia en caso de muerte (TOD)
- Seguros de vida o cuentas relacionadas con corretaje que incluyan a cualquier beneficiario que no sea el difunto
- Cuentas bancarias/de corretaje mantenidas en tenencia conjunta
¿Qué añaden los estatutos sobre los activos sujetos a sucesión?
Además, los Estatutos de Florida §732.402 (2) especifican que “la propiedad exenta consistirá en:
- Mobiliario doméstico, enseres y electrodomésticos en el lugar de residencia habitual del difunto hasta un valor neto de $20,000 a la fecha de la muerte
- Dos vehículos de motor como se define en s. 316.003, que, individualmente en cuanto a dicho vehículo motorizado, no tengan un peso bruto vehicular superior a 15,000 libras, estén a nombre del difunto y sean utilizados regularmente por el difunto o los miembros de la familia inmediata del difunto como sus vehículos motorizados personales
- Todos los programas de matrícula calificados autorizados por s. 529 del Código de Rentas Internas de 1986 (…)
- Todos los beneficios pagados de conformidad con s. 112.1915″ (tipos específicos de beneficios por fallecimiento)
Dependiendo de las circunstancias, los herederos con derecho a los bienes no testamentarios son aquellos designados como beneficiarios por el difunto, el cónyuge sobreviviente del difunto o el pariente más cercano del difunto (si no hay un cónyuge sobreviviente).
Veredicto: ¿Cuáles Son Realmente Los Activos Sujetos a Sucesión en Florida?
Por lo general, cuanto mayor sea el porcentaje de un patrimonio formado por activos testamentarios, mayor será la necesidad de legalización/sucesión . Los activos testamentarios incluyen:
- Bienes inmuebles titulados únicamente a nombre del difunto
- Bienes inmuebles de propiedad en tenencia en común
- Cuentas bancarias tituladas únicamente a nombre del difunto
- Propiedad de acciones comerciales (p. ej., acciones de utilidades en una LLC, sociedad o corporación)
- Pólizas de seguro de vida o cuentas de corretaje que enumeran solo al difunto o su patrimonio como beneficiarios
- Bienes personales no exentos bajo Fla. Stat. §§732.402
Si el patrimonio de un difunto sujeto a sucesión vale menos de $75,000, puede calificar para la administración sumaria (una forma acelerada de sucesión).
Por el contrario, si el valor del patrimonio de un difunto sujeto a sucesión supera los $75,000, debe pasar por una administración formal. La administración formal es la forma “predeterminada” de sucesión en Florida. Dependiendo de la complejidad de un caso, puede requerir seis meses para completarse.
Activos Sujetos a Sucesión y la Propiedad Familiar
Un debate recurrente es si la propiedad familiar de Florida está dentro del grupo de activos sujetos a sucesión. Si el difunto tenía su residencia principal en Florida y la propiedad cumple con los requisitos de vivienda familiar, el cónyuge sobreviviente o el hijo menor del difunto pueden heredarla.
Sin embargo, la propiedad familiar no necesariamente evita la sucesión, ya que generalmente se considera dentro de los activos sujetos a sucesión en Florida. Como es evidente, se trata de un tema complejo que requiere una mayor orientación profesional.
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